Sprzedaż nieruchomości często wiąże się z koniecznością zapłaty podatku. Nie zawsze jednak trzeba go odprowadzić. Zobacz, kiedy powstaje obowiązek podatkowy, jak obliczyć należny podatek i w jakich przypadkach można skorzystać ze zwolnienia na cele mieszkaniowe – wszystko w oparciu o aktualne przepisy prawa.
Podatek od sprzedaży nieruchomości reguluje ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zgodnie z jej zapisami obowiązek podatkowy powstaje w przypadku odpłatnego zbycia nieruchomości przed upływem 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło jej nabycie lub wybudowanie.
Oznacza to, że jeśli sprzedasz nieruchomość po upływie 5 lat – nie zapłacisz podatku dochodowego.
Podatek od sprzedaży nieruchomości dotyczy sytuacji, gdy:
sprzedaż następuje przed upływem 5 lat od nabycia,
nie wykorzystasz przychodu na tzw. własne cele mieszkaniowe (art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o PIT).
Do dochodu ze sprzedaży nieruchomości zalicza się różnicę między przychodem ze sprzedaży (np. cena z umowy), a
kosztami nabycia lub budowy (np. cena zakupu, opłaty notarialne, remonty udokumentowane fakturami).
Stawka podatku wynosi 19% od uzyskanego dochodu (art. 30e ustawy o PIT).
Podatek ten rozlicza się w zeznaniu PIT-39, które należy złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku sprzedaży.
Przykład:
Jeśli kupiłeś mieszkanie w 2022 roku i sprzedasz je w 2025 – obowiązek podatkowy powstanie, bo nie minęło 5 lat (liczonych od końca 2022 roku).
Zwolnienie z podatku przysługuje, gdy cały przychód ze sprzedaży przeznaczysz w ciągu 3 lat od końca roku podatkowego na własne cele mieszkaniowe, np.:
zakup nowego mieszkania lub domu,
budowę lub rozbudowę nieruchomości,
spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego na cele mieszkaniowe.
Podstawa prawna: art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o PIT.
Aby obniżyć podatek, możesz odliczyć:
cenę zakupu nieruchomości,
koszty notarialne i podatek PCC,
wydatki na remont lub modernizację (jeśli są udokumentowane fakturami),
prowizję biura pośrednictwa przy sprzedaż mieszkania w Bydgoszczy.
Dzięki temu rzeczywisty dochód do opodatkowania może być znacznie niższy.
Nie zapłacisz podatku, jeśli:
minęło 5 lat od końca roku nabycia,
sprzedaż nastąpiła w drodze spadku (liczenie 5 lat zaczyna się od momentu nabycia przez spadkodawcę – art. 10 ust. 5 ustawy o PIT),
przeznaczysz środki na zakup nowej nieruchomości w terminie 3 lat (ulga mieszkaniowa).
W praktyce, wiele osób popełnia błędy przy określaniu daty nabycia lub nie dokumentuje wydatków zwiększających koszt. Dlatego warto skorzystać z pomocy profesjonalistów zajmujących się obsługą sprzedaży nieruchomości, którzy doradzą, jak przygotować niezbędne dokumenty i zoptymalizować rozliczenie.
Przy okazji sprzedaży warto także zlecić wycenę nieruchomości w Bydgoszczy, by prawidłowo ustalić jej wartość rynkową i uniknąć zarzutów zaniżenia ceny przez urząd skarbowy.
Podatek od sprzedaży nieruchomości zależy głównie od czasu, jaki upłynął od nabycia, oraz celu, na jaki przeznaczysz środki ze sprzedaży. W wielu przypadkach można uniknąć jego zapłaty, jeśli odpowiednio zaplanujesz kolejną inwestycję mieszkaniową.
Znajomość przepisów i rzetelne przygotowanie dokumentów pozwalają uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji i przeprowadzić sprzedaż zgodnie z prawem – bez nadmiernych kosztów.
Bezpieczny zakup nieruchomości zaczyna się od dokładnej weryfikacji jej stanu prawnego. Sprawdzenie księgi wieczystej, ewentualnych obciążeń hipotecznych czy praw osób trzecich to kluczowe kroki, które pozwolą Ci uniknąć przykrych niespodzianek. Zobacz, jak krok po kroku sprawdzić nieruchomość przed finalizacją transakcji.
Umowa przedwstępna to jeden z najważniejszych dokumentów przy zakupie mieszkania czy domu. Daje gwarancję obu stronom, że transakcja zostanie sfinalizowana na ustalonych warunkach. Sprawdź, co powinna zawierać i na co szczególnie zwrócić uwagę, aby zabezpieczyć swoje interesy.
Od kilku lat wielu właścicieli nieruchomości w Bydgoszcz korzysta z możliwości przekształcenia użytkowania wieczystego w pełne prawo własności. To istotna zmiana prawna, która wpływa m.in. na wartość i obrót nieruchomościami. Sprawdź, jak wygląda ten proces i co warto wiedzieć, zanim zdecydujesz się na przekształcenie.
