Sprzedaż nieruchomości często wiąże się z koniecznością zapłaty podatku. Nie zawsze jednak trzeba go odprowadzić. Zobacz, kiedy powstaje obowiązek podatkowy, jak obliczyć należny podatek i w jakich przypadkach można skorzystać ze zwolnienia na cele mieszkaniowe – wszystko w oparciu o aktualne przepisy prawa.
Podatek od sprzedaży nieruchomości reguluje ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zgodnie z jej zapisami obowiązek podatkowy powstaje w przypadku odpłatnego zbycia nieruchomości przed upływem 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło jej nabycie lub wybudowanie.
Oznacza to, że jeśli sprzedasz nieruchomość po upływie 5 lat – nie zapłacisz podatku dochodowego.
Podatek od sprzedaży nieruchomości dotyczy sytuacji, gdy:
sprzedaż następuje przed upływem 5 lat od nabycia,
nie wykorzystasz przychodu na tzw. własne cele mieszkaniowe (art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o PIT).
Do dochodu ze sprzedaży nieruchomości zalicza się różnicę między przychodem ze sprzedaży (np. cena z umowy), a
kosztami nabycia lub budowy (np. cena zakupu, opłaty notarialne, remonty udokumentowane fakturami).
Stawka podatku wynosi 19% od uzyskanego dochodu (art. 30e ustawy o PIT).
Podatek ten rozlicza się w zeznaniu PIT-39, które należy złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku sprzedaży.
Przykład:
Jeśli kupiłeś mieszkanie w 2022 roku i sprzedasz je w 2025 – obowiązek podatkowy powstanie, bo nie minęło 5 lat (liczonych od końca 2022 roku).
Zwolnienie z podatku przysługuje, gdy cały przychód ze sprzedaży przeznaczysz w ciągu 3 lat od końca roku podatkowego na własne cele mieszkaniowe, np.:
zakup nowego mieszkania lub domu,
budowę lub rozbudowę nieruchomości,
spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego na cele mieszkaniowe.
Podstawa prawna: art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o PIT.
Aby obniżyć podatek, możesz odliczyć:
cenę zakupu nieruchomości,
koszty notarialne i podatek PCC,
wydatki na remont lub modernizację (jeśli są udokumentowane fakturami),
prowizję biura pośrednictwa przy sprzedaż mieszkania w Bydgoszczy.
Dzięki temu rzeczywisty dochód do opodatkowania może być znacznie niższy.
Nie zapłacisz podatku, jeśli:
minęło 5 lat od końca roku nabycia,
sprzedaż nastąpiła w drodze spadku (liczenie 5 lat zaczyna się od momentu nabycia przez spadkodawcę – art. 10 ust. 5 ustawy o PIT),
przeznaczysz środki na zakup nowej nieruchomości w terminie 3 lat (ulga mieszkaniowa).
W praktyce, wiele osób popełnia błędy przy określaniu daty nabycia lub nie dokumentuje wydatków zwiększających koszt. Dlatego warto skorzystać z pomocy profesjonalistów zajmujących się obsługą sprzedaży nieruchomości, którzy doradzą, jak przygotować niezbędne dokumenty i zoptymalizować rozliczenie.
Przy okazji sprzedaży warto także zlecić wycenę nieruchomości w Bydgoszczy, by prawidłowo ustalić jej wartość rynkową i uniknąć zarzutów zaniżenia ceny przez urząd skarbowy.
Podatek od sprzedaży nieruchomości zależy głównie od czasu, jaki upłynął od nabycia, oraz celu, na jaki przeznaczysz środki ze sprzedaży. W wielu przypadkach można uniknąć jego zapłaty, jeśli odpowiednio zaplanujesz kolejną inwestycję mieszkaniową.
Znajomość przepisów i rzetelne przygotowanie dokumentów pozwalają uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji i przeprowadzić sprzedaż zgodnie z prawem – bez nadmiernych kosztów.
Sprzedaż mieszkania z hipoteką jest możliwa i — wbrew pozorom — całkowicie bezpieczna. Wymaga jednak odpowiedniego przygotowania dokumentów i współpracy z bankiem. Z tego artykułu dowiesz się, jak przeprowadzić cały proces krok po kroku, aby uniknąć problemów i szybko sfinalizować transakcję.
Sprzedaż mieszkania nie zawsze przebiega gładko. Błędy w dokumentach, nieuregulowany stan prawny czy problemy z księgą wieczystą mogą znacząco opóźnić lub nawet uniemożliwić transakcję. Poznaj najczęstsze problemy prawne przy sprzedaży mieszkań i dowiedz się, jak ich skutecznie uniknąć.
Sprzedaż mieszkania wymaga przygotowania odpowiedniego zestawu dokumentów. Brak choć jednego z nich może opóźnić transakcję, a nawet uniemożliwić jej finalizację u notariusza. Sprawdź kompletną listę dokumentów potrzebnych do sprzedaży mieszkania!
